相对于第一套方案，增发价格有所提高，预计增发股数将减少，融资金额有所提高，而摊薄效应减弱。
1根据公司2007年12月3日董事会公告，发行价格不低于此前二十个交易日股票交易均价的90%，即26.80元/股，比第一套方案增发价提高3倍多，表明了HolchinB.V.对公司未来发展的信心。
2定向增发数量不超过16000万股，市场普遍预测实际增发股数将较第一套方案有较大降低，因此，弱化了即期摊薄效应2.定向增发将缓解公司资金压力，为产能扩张提供资金保障。水泥行业为资金密集型行业，经验数据表明，一条5000t/d生产线投资额基本在5亿元以上，一条2500t/d生产线投资额基本在3亿元以上。公司要想抢占战略制高点、实现产能的快速扩张，需要巨额资金。然而公司面临一定的资金瓶颈，2007年3季度资产负债率为71.06%，银行借款融资能力有限；资金压力致使公司2007年在河南、湖南等地区的扩张进程有所放缓。本次定向增发获批将缓解公司紧绷的资金链，保障公司未来两年产能快速扩张的资金需求。
3作为中部地区的龙头企业，公司受益于区域内水泥需求旺盛与落后产能淘汰；产能扩张和管理能力提升，将是公司未来业绩增长的动力（1）区域供求关系良好（2）产能的快速扩张提供外延式增长。（3）成本费用控制能力提升带来内涵式增长。水泥是一种高度同质化的产品，企业的管理能力和成本、费用控制能力在一定程度。
