三一重工：承诺挖机注入 非混凝土机械贡献加大

　　如果挖掘机上半年注入，增厚2008年EPS0.1元（假设不摊薄），增厚2009、2010年EPS0.35、0.5元（假设不摊薄）。

　　考虑到市场整体估值水平下降的现状，参照其成长性，建议给予公司20-25倍左右的目标市盈率，目标价定为45－56.25元（假设挖机注入），建议谨慎增持。

　　风险：下游房地产行业需求下降的风险；所得税优惠税率不能持续的风险。